Crédit d'impôt pour enfants vs crédit de revenu gagné

le Crédit d'impôt pour enfants (CTC) et l'Earned Income Tax Credit (EITC) ne s'excluent pas mutuellement. Si vous remplissez les conditions pour les enfants à charge et les revenus, vous pouvez demander les deux sur votre déclaration de revenus. Si vous n'êtes pas en mesure de demander le montant total du CTC, vous pouvez demander le crédit d'impôt supplémentaire pour enfants (CISP) pour recevoir une partie du montant du crédit restant. L'EITC est également accessible aux personnes sans enfant.

Le test de l'enfant à charge

La CTC et l'EITC utilisent toutes deux un test à six broches pour déterminer si un enfant est une personne à charge. Le non-respect de l'un des critères entraîne l'exclusion de l'admissibilité au crédit.

1. Âge : Le CTC exige que l'enfant soit âgé de 16 ans ou moins. L'EITC permet de demander le crédit pour les personnes à charge n'ayant pas plus de 19 ans, ou 25 ans si l'enfant est étudiant à temps plein.
2. Relation : L'enfant doit être le fils ou la fille biologique ou adoptive du demandeur, son beau-fils, son enfant en famille d'accueil ou son frère, sa sœur, son demi-frère ou sa demi-soeur biologiques. Les descendants de parents sont inclus dans les critères, ce qui signifie que les petits-enfants, nièces ou neveux peuvent également être admissibles.
3. Soutien : L'enfant ne doit pas fournir plus de la moitié de son propre soutien.
4. Personne à charge : Le demandeur doit déclarer que l'enfant est une personne à charge dans sa déclaration de revenus. Cela signifie que l'enfant ne peut pas produire une déclaration de revenus dans laquelle il affirme qu'il n'est pas à la charge de quelqu'un d'autre.
5. Citoyenneté : L'enfant doit être un citoyen américain, un ressortissant ou un étranger résident.
6. Résidence : À quelques exceptions près pour les enfants décédés ou kidnappés, l'enfant doit vivre avec le demandeur plus de six mois par année.

• Ai-je droit à un crédit d'impôt pour famille active ?
• Qu'est-ce que le crédit d'impôt pour le logement social?
• Déductions fiscales pour personnes à charge

La seule différence entre les tests dépendants pour les deux crédits est l'âge requis. De plus, l'EITC est disponible pour les personnes sans personne à charge.

Le crédit d'impôt sur le revenu gagné expliqué

L'EITC est un crédit d'impôt offert aux personnes à faible revenu. Pour être admissible au crédit, le contribuable ne doit pas faire plus que le montant maximum autorisé. Ils n'ont pas besoin d'avoir un enfant à charge, mais le montant du crédit augmente s'ils le font. Le montant précis du crédit dépend des revenus du demandeur. Chaque année, l'IRS établit de nouvelles plafonds de revenu et montants de crédit .

Le demandeur lui-même doit être employé, mais il peut être un travailleur indépendant. Si le montant du crédit réduit la dette fiscale totale du contribuable en dessous de zéro, il a droit à un remboursement du montant restant.

Le crédit d'impôt pour enfants expliqué

La CCT offre aux contribuables ayant des enfants à charge jusqu'à 1 000 $ de crédit d'impôt par enfant. Le crédit n'est exigible que sur les formulaires 1040, 1040A ou 1040NR. Le montant total du crédit dépend du revenu du contribuable, diminuant une fois que le contribuable dépasse le revenu maximum autorisé :

• Marié Dépôt conjoint : 110 000 $
• Dépôt de mariage séparé : 55 000 $
• Tous les autres statuts de contribuable : 75 000 $

Le crédit pour les contribuables gagnant plus que le maximum est réduit de 5 % de leurs gains excédentaires. Par exemple, pour déterminer le crédit pour un contribuable marié déclarant séparément avec un revenu de 60 000 $, multipliez les 5 000 $ de revenu excédentaire par 5 pour cent (0,05). Le résultat est de 250,00 $. Ensuite, soustrayez les 250 $ du crédit maximum de 1 000 $ autorisé. Le résultat, 750,00 $, est ce que le contribuable peut réclamer pour un enfant à charge.

Contrairement à l'EITC, cependant, le CTC n'est pas un crédit remboursable. Cela signifie que tout montant du crédit restant une fois que le contribuable a éliminé complètement son impôt à payer ne lui est pas restitué. Au lieu de cela, le contribuable peut demander le crédit d'impôt supplémentaire pour enfants sur Formulaire 8812 . L'ACTC rembourse 15 pour cent du montant excédentaire de la CTC au contribuable.

Demander l'EITC, la CTC et l'ACTC

L'EITC et la CTC ne s'excluent pas mutuellement. Cela signifie que vous pouvez demander les deux sur votre déclaration de revenus, à condition que vous remplissiez le test des six critères pour chaque crédit. N'oubliez pas que chacun a un âge maximum à charge différent. De plus, si vous ne recevez pas de remboursement pour la CTC, vous pouvez demander l'ACTC.

Des experts tels que Suze Orman et Dave Ramsey déclarez que vous ne devriez jamais recevoir de remboursement. Ce conseil repose toutefois sur le fait que les experts financiers considèrent tout remboursement comme un trop-payé au gouvernement. Parce que les trop-payés signifient que vous n'aviez pas le contrôle de votre argent pour l'année dernière parce qu'il était entre les mains de l'IRS, ils considèrent les remboursements comme une indication que le contribuable n'a pas correctement calculé son impôt à payer.

Les experts ne précisent pas que vous ne devriez pas réclamer de crédits d'impôt ou demander des remboursements lorsque vous y avez droit. Par conséquent, si vous êtes admissible à l'EITC, la CTC ou l'ACTC, remplissez les formulaires appropriés pour les réclamer dans votre déclaration.