Signaler une fraude fiscale

Bien que les contribuables ne soient pas tenus de fournir les Service des impôts (IRS) avec des informations sur le comportement fiscal frauduleux d'une autre personne, ils sont encouragés à le faire. Déclarer une fraude fiscale est une action grave et peut entraîner une amende ou une peine d'emprisonnement pour la personne accusée.

Déclaration de fraude fiscale fédérale

L'IRS exige que les rapports de fraude soient écrits. Il existe deux façons de déposer un rapport écrit de fraude fiscale : en soumettant un formulaire fourni par l'IRS ou en écrivant une lettre. Les informations contenues dans votre lettre doivent être similaires à ce qui est demandé sur le formulaire.

• Lois sur l'évasion fiscale de l'État de Californie
• Les escroqueries au règlement fiscal
• Conseils fiscaux pour la copropriété

Formulaire 3949-A

Formulaire 3949-A intitulé 'Information Referral' est utilisé pour signaler une fraude fiscale. Ce formulaire exige que vous fournissiez les coordonnées de la personne ou de l'entreprise que vous signalez. Si vous signalez une personne, vous pouvez également indiquer son état civil et le nom de son conjoint.

Ensuite, vous identifiez le type de fraude qui, selon vous, se produit et le montant d'argent impliqué. Il vous est ensuite demandé de fournir une brève description de l'événement ou du comportement que vous pensez être frauduleux. Enfin, vous fournissez toutes les informations dont vous disposez sur les banques de l'accusé.

Bien qu'il y ait des espaces pour ces informations, vous n'avez qu'à fournir ce que vous savez et n'avez pas besoin d'enquêter sur la situation pour découvrir ce que vous ne savez pas. Par conséquent, votre formulaire n'est pas invalide ou incomplet si vous ne connaissez pas les informations bancaires ou l'état civil de la personne.

Tout en bas du formulaire, vous êtes invité à fournir votre nom et vos coordonnées. Cette section est facultative; tous les rapports de fraude présumée sont traités comme s'ils étaient donnés de manière anonyme. Vous pouvez soumettre le formulaire en ligne ou le poster au bureau de l'agence à Fresno, en Californie.

Écrit une lettre

Si vous choisissez d'écrire une lettre pour signaler la fraude, son contenu doit contenir autant d'informations que possible. Votre objectif avec votre lettre devrait être de permettre à l'IRS de commencer une enquête avec les informations que vous fournissez. Dans votre lettre, l'IRS vous recommande d'inclure :

• Le nom et l'adresse de la personne ou de l'entreprise que vous signalez
• L'identification sociale ou fiscale de la personne physique ou morale
• Une description de la violation présumée
• Le délai dans lequel la violation s'est produite
• Le montant d'argent en cause
• Vos coordonnées

Encore une fois, votre lettre sera traitée comme si elle avait été soumise de manière anonyme. Par conséquent, vous pouvez omettre de fournir vos coordonnées.

Déclaration d'un plan d'évasion fiscale

Un stratagème d'évasion fiscale est un plan visant à aider les contribuables à éviter de payer des impôts. Ces stratagèmes sont généralement illégaux et diffèrent des escroqueries de règlement fiscal. Pour déclarer un tel stratagème, vous devez remplir un Formulaire fourni par l'IRS . Ce formulaire vous oblige à discuter :

• Les principaux locataires du programme
• Comment vous en avez pris conscience
• Les coordonnées du concepteur ou du promoteur du programme
• Si du matériel promotionnel a été fourni et si vous en incluez des copies
• Toute réunion ou séminaire organisé pour promouvoir le programme
• La portée géographique du programme et son public cible
• Vos coordonnées

Encore une fois, ces informations sont traitées comme si elles étaient fournies de manière anonyme. Par conséquent, vous n'avez pas besoin de fournir vos coordonnées complètes.

Signaler un comportement professionnel frauduleux

Vous pouvez également signaler les comptables et les avocats qui, selon vous, se livrent à une fraude fiscale. Pour ce faire, vous envoyez un e-mail au Bureau de la responsabilité professionnelle de l'IRS ([email protected]). Cet e-mail doit contenir :

• Le nom du professionnel et son domaine d'activité
• L'état dans lequel ils pratiquent
• Leurs coordonnées
• Le type de fraude que vous croyez se produit
• Vos coordonnées

Fournissez autant d'informations que possible, mais n'enquêtez pas vous-même sur la situation. Vos coordonnées sont appréciées, mais pas obligatoires, pour soumettre votre rapport.

État déclarant la fraude fiscale

De nombreux États, tels que New York et Californie , permettent aux contribuables de signaler en ligne une fraude fiscale locale ou nationale. La plupart du temps, ces rapports doivent être écrits et contenir des informations similaires à celles demandées par l'IRS pour signaler une fraude fiscale fédérale. Cependant, certains États vous autorisent à contacter leur agence de perception des impôts par téléphone pour faire un rapport.

Déterminer s'il faut signaler une fraude

En raison des conséquences potentielles, le signalement d'une fraude fiscale est grave. En 2004, l'IRS a ouvert 206 enquêtes pour fraude et recommandé des poursuites pour 167 d'entre elles. Dans l'ensemble, 117 des affaires poursuivies ont abouti à la condamnation et à la sanction de l'individu signalé.

Cela ne devrait toutefois pas vous dissuader de signaler une fraude. La fraude fiscale est une infraction grave et si vous pensez qu'elle se produit, vous devez la signaler à l'autorité compétente.