Déduire les rénovations domiciliaires de l'impôt sur le revenu

Vous ne pouvez pas déduire immédiatement les rénovations domiciliaires de l'impôt sur le revenu, sauf dans certaines circonstances particulières. Cependant, il peut être possible d'obtenir un avantage fiscal de vos rénovations domiciliaires plus tard - au moment où vous vendez votre maison.

Qu'est-ce qu'une amélioration de l'habitat ?

Aux fins de l'impôt, une rénovation domiciliaire est tout ce qui augmente la valeur de votre maison. Les réparations de base telles que la réparation d'un toit qui fuit ne sont pas admissibles. Cependant, si vous remplacez votre toit existant par un type de toit différent et de meilleure qualité, cela augmentera probablement la valeur de votre maison et comptera donc comme une rénovation domiciliaire.

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Avantages fiscaux des améliorations domiciliaires générales

Les rénovations domiciliaires à usage général ne peuvent pas être déduites de votre déclaration de revenus. Cependant, vous bénéficiez de la façon dont ces améliorations domiciliaires augmentent la valeur de votre maison. Toutes les améliorations que vous apportez à la maison sont ajoutées à votre assiette fiscale dans la maison.

Base fiscale fait référence à combien vous avez investi dans quelque chose, et il est utilisé pour déterminer votre gain plus tard. Lorsque vous vendez votre maison, vous soustrayez votre assiette fiscale dans la maison du prix de vente pour calculer votre gain.

Le gain est assujetti à l'impôt, donc en augmentant votre assiette fiscale grâce à des améliorations domiciliaires, vous réduisez le montant d'impôt que vous payez au moment de la vente.

Améliorations de l'habitat médical

Si le but d'une rénovation domiciliaire est de fournir des soins médicaux pour vous, votre conjoint ou une ou plusieurs de vos personnes à charge, il s'agit d'un amélioration de l'habitat médical . Les améliorations médicales à domicile peuvent être déduites au moment où elles sont effectuées, mais uniquement dans la mesure où elles n'augmentent pas la valeur de votre maison. L'IRS explique que vous obtiendrez l'avantage fiscal de l'augmentation de valeur lorsque vous vendez la maison, ils ne veulent donc pas vous donner ce qui équivaudrait à une double déduction.

Si vous deviez remplacer toutes vos poignées de porte par des poignées à levier parce que votre arthrite vous rend difficile la gestion des boutons ronds, vous pourriez probablement déduire le coût total car cela n'affecterait pas la valeur de votre maison. Cependant, si vous installiez un ascenseur au profit de votre conjoint en fauteuil roulant, la valeur de votre maison augmenterait considérablement. Vous ne pouviez déduire que la différence entre la variation de la valeur de votre maison et le coût total de l'amélioration.

L'autre problème avec les améliorations médicales à domicile est que, comme toutes les déductions médicales, vous ne pouvez les prendre que si vous choisissez de détailler les déductions dans votre déclaration. Pire, ils sont soumis à un revenu brut ajusté de 10 % (AGI floor). Cela signifie que vous devez soustraire 10 % de votre revenu brut ajusté pour l'année de la somme de vos déductions médicales, puis ne réclamer que le reste comme déduction sur votre déclaration de revenus.

Améliorations domiciliaires écoénergétiques

Vous ne pouvez pas déduire les améliorations domiciliaires qui augmentent l'efficacité énergétique de votre maison, mais vous pouvez faire encore mieux : obtenir un crédit d'impôt. Les crédits sont soustraits de votre impôt à payer pour l'année, tandis que les déductions sont soustraites de votre revenu imposable pour calculer l'impôt à payer. Ainsi, les crédits peuvent vous faire économiser beaucoup plus d'argent sur vos impôts que les déductions.

le Crédit immobilier résidentiel économe en énergie vous permet de demander un crédit d'impôt de 30 % du coût des chauffe-eau solaires, des équipements de production d'électricité solaire et d'autres équipements d'énergie alternative admissibles. Le crédit pour les équipements de type solaire a été prolongé au moins jusqu'en 2021. Malheureusement, les autres types de crédits d'impôt pour l'énergie sont désormais expirés.

Améliorations du bureau à domicile

Si vous avez un bureau à domicile admissible au déduction pour bureau à domicile , vous pouvez déduire le coût de toute amélioration apportée au bureau à domicile à titre de dépense d'entreprise. Les améliorations domiciliaires qui affectent l'ensemble de votre maison peuvent être partiellement déduites comme dépenses d'entreprise, en fonction de la taille de votre bureau à domicile. Par example:

• Si vous utilisez votre chambre d'amis exclusivement comme bureau à domicile et que vous avez installé une porte extérieure pour que les clients puissent entrer directement dans votre bureau, vous pouvez déduire 100 % du coût de la nouvelle porte.
• Si vous faites remplacer votre sol stratifié par un parquet dans toute la maison et que votre bureau à domicile occupe 25 % de la superficie totale de la maison, vous pouvez déduire 25 % du coût du nouveau revêtement de sol.

Gardez à l'esprit que vous ne pourrez peut-être pas déduire le coût total en une seule fois. Les améliorations du capital, c'est-à-dire les améliorations dont les avantages durent plus d'un an, sont généralement déprécié et la déduction est répartie sur plusieurs années.

Intérêt de prêt d'amélioration domiciliaire

Si vous contractez un prêt de rénovation domiciliaire ou utilisez une marge de crédit sur valeur domiciliaire (HELOC) pour payer des rénovations domiciliaires, le intérêts sur le prêt ou la marge de crédit est déductible. Notez que l'argent du prêt ou du HELOC doit être dépensé pour des améliorations domiciliaires et pas seulement pour des réparations domiciliaires afin de pouvoir bénéficier de la déduction des intérêts. Les points et autres frais de clôture du prêt sont également déductibles.

Demander vos déductions pour rénovation domiciliaire

Si vous êtes admissible à l'une des circonstances particulières énumérées ci-dessus, vous devrez demander votre ou vos déductions dans votre déclaration de revenus. Les améliorations médicales à domicile sont déduites en tant que dépense détaillée, vous devrez donc détailler les déductions au lieu de réclamer la déduction forfaitaire pour en bénéficier. Les déductions détaillées continuent Annexe A du formulaire 1040 . La déduction pour bureau à domicile, y compris les améliorations domiciliaires connexes, se poursuit Formulaire 8829 . Comme les améliorations médicales à domicile, les intérêts sur un prêt de rénovation domiciliaire ou HELOC sont une déduction détaillée, mais heureusement, cette déduction particulière n'est pas soumise au plancher AGI.