La taxe d'assurance est-elle déductible ?

Les paiements pour de nombreux types d'assurance sont déductibles. Cependant, pour les contribuables individuels, les paiements de primes d'assurance ne sont déductibles que s'ils détaillent les déductions, généralement sur Annexe A du formulaire 1040 . Les travailleurs autonomes et les entrepreneurs indépendants demandent également ces déductions à l'annexe A. formulaire que les autres entreprises doivent remplir pour ces déductions diffère selon son type.

Primes d'assurance-vie

En règle générale, les particuliers ne sont pas autorisés à déduire le coût des primes d'assurance-vie. L'exception à cette règle est si vous devez obtenir la police au profit d'un ex-conjoint. Dans ce cas, vous pourriez déduire les primes d'assurance comme forme de pension alimentaire .

• Règles fiscales pour l'assurance-vie
• Impôt fédéral sur le revenu sur l'assurance-maladie
• Plafond de déduction fiscale pour hypothèque

Un propriétaire d'entreprise peut déduire les primes d'assurance-vie couvrant lui-même ou ses employés, à condition qu'il ne soit pas le bénéficiaire de la police. De plus, les propriétaires d'entreprise qui paient une assurance-vie collective temporaire pour leurs employés peuvent également recevoir une exclusion pour les premiers 50 000 $ de primes qu'ils paient pour la couverture. Tout montant dépassant l'exclusion doit être inclus comme revenu.

Primes d'assurance invalidité

Selon Publication IRS 529 , les primes d'assurance-invalidité payées par les particuliers ne sont pas déductibles.

De même, comme indiqué dans Publication IRS 535 , les propriétaires d'entreprise ne peuvent pas déduire le coût des primes d'assurance-invalidité conçues pour les payer en cas de perte de revenus. Cependant, les propriétaires d'entreprise peuvent déduire le coût des primes d'assurance conçues pour couvrir les frais généraux des coûts d'exploitation d'une entreprise s'ils sont invalides. Par conséquent, si cette déduction est disponible pour les propriétaires d'entreprise dépend de l'objet de la politique.

Coûts et primes d'assurance maladie

Que votre assurance maladie soit fournie par un employeur ou que vous la payiez vous-même, vous pouvez déduire le coût du paiement des primes d'assurance maladie.

En plus des paiements de primes, discutés ci-dessous, vous pouvez déduire les frais de soins médicaux qui vous sont tombés sur les épaules, que vous ayez ou non une assurance maladie. Si vous avez une assurance, vous ne pouvez déduire que la partie que vous avez réellement payée pour les soins médicaux. L'IRS Tax Topic 502 explique que ceux-ci comprennent les frais payés aux médecins ou à d'autres prestataires de soins, les paiements pour les soins hospitaliers ou les soins palliatifs, et les paiements pour le transport vers et depuis les prestataires ou les établissements de soins médicaux.

Régimes d'assurance maladie partiellement payés par l'employeur

Dans ce cas, selon Thème fiscal IRS 502 , vous pouvez déduire la partie des paiements de primes d'assurance qui ne sont pas couvertes par votre employeur. Par exemple, si votre paiement d'assurance coûte 400 $ par mois et que votre employeur paie 200 $ de ce coût, vous pouvez déduire 200 $ par mois que vous payez pour l'assurance. Si vous avez payé la police pour l'année entière, vous pourriez déduire 2 400 $ (12 x 200).

Cependant, l'exception à cette règle est si vos paiements sont effectués dans le cadre d'une politique de conversion des primes. Une police de conversion des primes est une police dans laquelle les primes d'assurance sont payées en dollars avant impôts.

Régimes d'assurance-maladie payés par les travailleurs autonomes

Si vous êtes un travailleur indépendant, vous pouvez déduire le montant total des primes d'assurance-maladie versées pour vos soins de santé et ceux de votre famille. Vous ne pouvez bénéficier de cette déduction que si vous tirez un bénéfice net de votre activité indépendante.

Cependant, vous ne pouvez pas profiter de cette déduction si vous êtes admissible à participer à un régime parrainé par un employeur, comme celui offert par l'employeur de votre conjoint. Cela s'applique à la portion de temps pour laquelle vous étiez admissible au régime. Par exemple, si vous étiez admissible à adhérer à un régime parrainé par l'employeur pendant six mois de l'année, vous ne pouviez déduire que les six mois de primes que vous avez versées lorsque vous n'y étiez pas admissible.

Primes d'assurance de soins de longue durée

IRS Tax Topic 502 stipule que les dépenses de soins médicaux déductibles comprennent les paiements de primes effectués pour une police d'assurance pour les dépenses de soins de longue durée. Cette option est offerte aux personnes qui sont des travailleurs autonomes et qui paient eux-mêmes la totalité de la police ou qui ont un régime parrainé par l'employeur dans lequel un employeur paie une partie des primes.

À l'instar des polices d'assurance-maladie traditionnelles, vous ne pouvez pas déduire la partie d'une police de soins de longue durée payée par votre employeur. De plus, les primes d'assurance soins de longue durée payées en vertu d'une police de conversion de primes ne sont pas déductibles.

Primes d'assurance hypothécaire

Les propriétaires peuvent déduire le coût des primes d'assurance prêt hypothécaire sur leur lieu de résidence principal. Les primes doivent être liées à votre endettement sur votre maison. Des exemples de dette comprennent les hypothèques pour construire, améliorer ou acheter une maison admissible. L'exception à cette règle concerne l'assurance hypothécaire fournie par le Service du logement rural ou le ministère des Anciens Combattants.

Il y a un maximum de 1 million de dollars pour les couples mariés qui déposent conjointement ou une limite de 500 000 $ pour les couples mariés qui déposent séparément pour ce type de dette. De plus, si un couple marié qui dépose conjointement plus de 100 000 $ ou un célibataire plus de 50 000 $, le montant de la déduction peut être réduit.

Les propriétaires d'entreprise ne peuvent pas déduire le coût des paiements d'assurance effectués pour garantir tout type de prêt.

Primes d'assurance habitation

Les paiements d'assurance habitation, tels que ceux qui protègent un propriétaire contre la perte ou le vol d'une partie ou de la totalité de sa maison, ne sont pas déductibles. De plus, selon Publication de l'IRS 530 , les primes payées pour l'assurance incendie ne sont pas déductibles.

Primes d'assurance protection des entreprises

Les propriétaires d'entreprise peuvent déduire le coût de l'assurance incendie, vol, accident et tempête qui protège leur entreprise, leur commerce ou leur lieu d'affaires. Selon Publication IRS 587 , un travailleur autonome peut être en mesure de déduire le montant d'assurance habitation qui couvre un bureau à domicile.

Primes d'assurance automobile

En règle générale, les particuliers ne peuvent pas déduire le coût des primes d'assurance automobile. L'exception est que les particuliers qui utilisent leur véhicule en partie à des fins personnelles et en partie pour affaires peuvent déduire la partie de leurs primes d'assurance qui s'applique à l'usage professionnel. Cependant, si vous utilisez le taux de kilométrage standard pour déterminer les déductions automobiles pour votre véhicule personnel, vous ne pouvez pas déduire les primes d'assurance.

La publication 535 de l'IRS stipule que les propriétaires d'entreprise peuvent déduire les primes d'assurance pour les automobiles et autres véhicules utilisés dans le cadre de leurs activités.

Déduire vos paiements d'assurance

L'IRS permet la déduction de certains types de paiements d'assurance. Une enquête sur les règles et les exigences relatives à la déduction de ces paiements peut vous aider à réduire le montant de votre revenu imposable. Pour plus d'informations, parlez à un fiscaliste.