Comment calculer une déduction d'intérêts hypothécaires

L'Internal Revenue Service (IRS) permet aux contribuables de déduire le montant des intérêts hypothécaires qu'ils ont payés au cours de l'année d'imposition, à condition que le contribuable détaille ses déductions. Publication 936 de l'IRS explique que ces intérêts peuvent avoir été payés sur une première ou une deuxième maison et avoir été affiliés à une première hypothèque, une marge de crédit sur valeur nette ou un prêt sur valeur domiciliaire.

Formulaire 1098 et Montants des intérêts hypothécaires annuels

Les contribuables qui paient plus de 600 $ par année en intérêts hypothécaires reçoivent une Formulaire 1098 du prêteur en début d'année. La loi exige qu'une copie de ce formulaire soit fournie à l'IRS.

• Plafond de déduction fiscale pour hypothèque
• Déductions fiscales pour les prêts de maisons mobiles
• Formule pour calculer les versements hypothécaires

À condition que vous soyez admissible à la déduction, ce qui est expliqué ci-dessous, le montant indiqué sur le formulaire est entièrement déductible. Les intérêts déclarés sur le formulaire 1098 sont déclarés à la ligne 10 du Planifier un de Formulaire 1040 .

Calcul des intérêts hypothécaires

Dans les cas où les paiements d'intérêts hypothécaires ne sont pas déclarés sur le formulaire 1098 - par exemple, lorsque vous empruntez de l'argent à un particulier, comme le vendeur de la maison, et non à une institution - vous devrez peut-être calculer le montant des intérêts que vous avez payés. Il existe un processus en 8 étapes pour calculer et déclarer ce montant.

Étant donné que la plupart des contribuables paient moins d'intérêts chaque mois pendant la durée de leur prêt, le montant des paiements d'intérêts déductibles diffère chaque année. L'explication du calcul et l'exemple ci-dessous sont basés sur votre tentative de calculer les paiements d'intérêts pour la première année du prêt. Pour calculer combien vous avez payé en intérêts au cours d'une année donnée, vous devez connaître le montant exact du prêt hypothécaire au début de chaque année d'imposition.

Étape 1 : Rassemblez les informations nécessaires

Pour calculer le montant des intérêts d'un prêt hypothécaire que vous avez payé au cours d'une année donnée, vous devez connaître le montant du prêt, la durée du prêt et le taux d'intérêt du prêt. En utilisant l'exemple d'un prêt hypothécaire de 75 000 $ sur 30 ans avec un taux d'intérêt de 6 %, calculé à l'aide duformule pour calculer les versements hypothécaires, cela revient à un paiement mensuel de 449,66 $.

Étape 2 : Déterminer le taux d'intérêt mensuel

Pour déterminer le taux d'intérêt mensuel du prêt, divisez le taux d'intérêt (dans cet exemple, 6 %) par 12, ce qui représente le nombre de mois dans une année : 0,06/12 = 0,005.

Étape 3 : Déterminez le montant des intérêts que vous payez au cours du premier mois

Pour déterminer le montant des intérêts que vous payez au cours du premier mois de l'année, multipliez le taux d'intérêt mensuel du prêt par le montant total du prêt : 0,005 x 75 000 $.

Dans cet exemple, pour le premier mois de la première année de l'hypothèque, vous avez payé 375 $ d'intérêts.

Étape 4 : Calculez combien vous payez pour le capital au cours du premier mois

Soustrayez le montant des intérêts que vous avez payés du montant total du paiement mensuel pour calculer combien vous avez payé en capital au cours du premier mois de la première année de l'hypothèque : 449,66 $ - 375 $ = 74,66 $.

Étape 5 : Déterminer le nouveau solde du prêt

Soustrayez le montant que vous avez payé pour le principal au cours du premier mois de la première année de l'hypothèque pour déterminer le solde restant de l'hypothèque : 75 000 $ - 74,66 $ = 74 925,34 $.

Étape 6 : Répétez l'opération pour déterminer le paiement des intérêts de chaque mois

En commençant par le nouveau solde du prêt calculé à l'étape 5, répétez les étapes 2 à 4 pour les mois suivants de l'année.

Étape 7 : totalisez vos paiements d'intérêts mensuels

Additionnez tous vos paiements d'intérêts effectués tout au long de l'année pour déterminer combien vous avez payé au cours de l'année. Il s'agit de votre montant déductible.

Étape 8 : Déclarez le montant des intérêts payés

Le montant des intérêts que vous avez payés au cours de l'année, tel que calculé, est déclaré à la ligne 11 de l'annexe A, qui doit également contenir le nom, l'adresse et le numéro d'identification de contribuable de la personne à qui les intérêts ont été payés.

Calculatrices pour vous aider

Les calculatrices en ligne vous indiquent combien vous pouvez économiser sur vos impôts fédéraux sur le revenu. Les calculatrices disponibles incluent :

• Argent-Zine : Pour utiliser cette calculatrice, vous devez fournir la durée du prêt en mois, votre tranche d'imposition fédérale, le montant du prêt et le taux d'intérêt annuel du prêt. Il génère le total des intérêts que vous pouvez déduire et l'intégralité de l'avantage fiscal sur la durée de l'hypothèque.
• Le taux bancaire : La calculatrice de ce site Web vous demande de saisir le montant de l'hypothèque, la durée du prêt, les taux d'imposition fédéraux et d'État et le taux d'intérêt du prêt. Il vous fournit ensuite le montant des intérêts que vous avez payés chaque année du prêt.

Limitations des déductions

Les leurs limite le montant de la déduction pour les paiements d'intérêts hypothécaires que l'on peut prendre :

Hypothèque pour acheter une maison : Cela comprend toute hypothèque contractée après 1987 pour acheter, construire ou améliorer une maison. Le montant maximal du prêt pour ce type de prêt ne peut pas dépasser 1 million de dollars ou 500 000 $ pour les couples mariés déposant séparément. Prêt hypothécaire sur valeur domiciliaire : La limite de déduction des intérêts payés sur un prêt sur valeur domiciliaire est le moindre du total de la juste valeur marchande de la maison qui a été réduit du montant de la dette d'acquisition de la maison ou 100 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement ou 50 000 $ pour les couples mariés déposant séparément.

Admissibilité à la déduction

Selon la publication 936 de l'IRS, les paiements d'intérêts hypothécaires peuvent être déduits des déclarations de revenus si :

• Le contribuable dépose une annexe A pour le formulaire 1040 et
• L'hypothèque est sur une maison admissible dans laquelle le contribuable a une dette garantie et
• Le contribuable et le prêteur ont tous deux l'intention de rembourser l'hypothèque.

Une maison admissible est la première ou la deuxième maison du contribuable, y compris un bateau, une roulotte, une maison mobile et un condominium. Les intérêts sur une résidence principale utilisée à plus d'une fin, comme pour un bureau à domicile, ne peuvent être déduits que pour le montant applicable à l'usage résidentiel de la résidence. Si une résidence secondaire est louée, le contribuable doit utiliser la maison pendant plus de 14 jours ou 10 % des jours de location de la maison pour qu'elle soit admissible.

Déduire vos paiements d'intérêts

En utilisant soit le formulaire qui vous a été envoyé par votre prêteur, soit le calcul ci-dessus, vous pourrez peut-être déduire le montant total de vos paiements d'intérêts hypothécaires annuels. Cela peut vous faire économiser de l'argent sur vos impôts. Pour plus d'informations, parlez à un fiscaliste.