INTÉRÊTS DE CARTE DE CRÉDIT COMME DÉDUCTION FISCALE POUR LES ENTREPRISES

Bien que les intérêts sur les cartes de crédit utilisées pour des dépenses personnelles ne soient pas déductibles, les intérêts que vous payez sur les frais utilisés à des fins professionnelles peuvent être déduit comme dépense d'entreprise sur la déclaration de revenus fédérale de votre entreprise.

Intérêts de carte de crédit comme dépense d'entreprise

Si vous utilisez une carte de crédit pour payer quelque chose qui est considéré comme une dépense d'entreprise , alors tout intérêt que vous payez sur cette charge est également considéré comme une dépense d'entreprise. Vous pouvez déduire ces intérêts, que votre entreprise soit une société par actions, une entreprise à propriétaire unique, une société de personnes ou une autre forme d'entreprise.

Considérations relatives au compte de carte de crédit

La carte de crédit elle-même ne doit pas nécessairement être une carte de crédit professionnelle. Cependant, il est préférable de réserver une carte à utiliser uniquement à des fins professionnelles - sinon, déterminer combien d'intérêts sont liés aux affaires et combien est personnel peut devenir extrêmement compliqué.

Par exemple, vous pourriez dépenser 50 $ pour acheter des fournitures de bureau pour votre entreprise et 100 $ pour l'épicerie, et mettre les deux frais sur la même carte. Le mois suivant, vous pourriez dépenser 75 $ supplémentaires en achats professionnels et 25 $ en achats personnels sur la même carte. Si vous laissiez tous ces frais sur la carte pendant quelques mois et qu'ils accumulaient des intérêts, il serait très difficile de déterminer combien d'intérêts étaient liés à chacun des différents frais pour déterminer combien vous pourriez en déduire sur votre déclaration de revenus.

Suivi des dépenses d'intérêts

De nombreux programmes de tenue de livres (y compris QuickBooks ) vous permettent de télécharger automatiquement les transactions d'une carte de crédit, y compris les frais d'intérêt. Si vous avez une combinaison de frais professionnels et personnels sur la carte, vous devrez soit entrer vos frais professionnels manuellement, soit supprimer les frais personnels de votre système de comptabilité.

Les frais d'intérêts liés à l'entreprise doivent être entrés dans votre système de comptabilité en tant que dépenses d'intérêts ou quelque chose de similaire. Votre système de comptabilité a probablement déjà une catégorie de ce nom. Le nom exact que vous choisissez pour la catégorie n'a pas vraiment d'importance tant que vous l'utilisez de manière cohérente et que votre comptable ou votre comptable sait ce que cela signifie.

Encaisse contre accumulation

Les propriétaires d'entreprise peuvent choisir d'utiliser la méthode de la comptabilité de caisse ou la méthode de la comptabilité d'exercice lors de la tenue de leurs livres. La méthode comptable que vous choisissez affectera la façon dont vous pouvez déduire les intérêts commerciaux des cartes de crédit.

En espèces: Si vous utilisez la méthode de comptabilité de caisse, vous pouvez déduire les intérêts que vous avez payés au cours de l'année, mais vous ne pouvez pas déduire les frais que vous n'avez pas encore payés. Par exemple, si des frais d'intérêt de 10 $ apparaissent sur votre carte de crédit en décembre 2017 et que vous les payez en janvier 2018, vous ne pouvez pas les déduire de vos impôts de 2017. Au lieu de cela, vous pourrez le déduire de vos impôts 2018. Accumulation : Si vous utilisez la méthode de la comptabilité d'exercice, vous pouvez déduire les intérêts tels qu'ils sont facturés sur votre carte, quel que soit le moment où vous les payez. Dans l'exemple ci-dessus, un propriétaire d'entreprise selon la méthode de la comptabilité d'exercice déduira les intérêts de ses impôts de 2017, mais pas de ses impôts de 2018.

Déclaration d'intérêt commercial

La façon dont vous déclarerez les intérêts sur votre déclaration de revenus dépendra de la forme de votre entreprise. Les entreprises individuelles, les partenariats et les sociétés utilisent tous des formulaires différents pour leurs déclarations de revenus fédérales.

Les propriétaires uniques et les SARL à membre unique déclarent un intérêt commercial sur le Annexe C . Pour la version 2017 de ce formulaire, les intérêts des cartes de crédit professionnelles sont inscrits à la ligne 16b.
Les sociétés utilisent soit Formulaire 1120-C (pour les sociétés C) ou Formulaire 1120-S (pour les sociétés S) comme leur principale déclaration de revenus fédérale. Les SARL peuvent également utiliser l'un de ces formulaires si elles ont choisi de déclarer leurs impôts en tant que société. Sur le formulaire 1120-C, les déductions pour intérêts commerciaux vont à la ligne 16. Sur le formulaire 1120-S, les déductions pour intérêts commerciaux vont à la ligne 13.
Les partenariats et certaines SARL utilisent Formulaire 1065 pour leurs déclarations de revenus fédérales. Sur ce formulaire, les déductions d'intérêts commerciaux sont déclarées à la ligne 15.

Capitalisation des intérêts

Une exception aux règles habituelles concernant la déduction des intérêts commerciaux est la capitalisation des intérêts. Lorsque vous effectuez un achat important pour votre entreprise, comme une pièce d'équipement, vous ne pouvez pas déduire la totalité de l'achat en une seule fois. Au lieu de cela, l'IRS souhaite que vous amortissiez l'article en répartissant la déduction sur plusieurs années. Par exemple, si vous achetez une voiture pour votre entreprise, vous devrez généralement déduire le coût de la voiture sur cinq ans au lieu de déduire la totalité des dépenses l'année où vous l'avez achetée. Les dépenses que vous devez amortir sont appelées dépenses en capital par l'IRS.

Tout intérêt commercial que vous engagez dans le cadre d'une dépense en capital doit également être amorti, au même taux que vous amortissez la dépense en capital. Par exemple, si vous achetez une voiture de fonction que vous amortissez sur cinq ans, les intérêts que vous payez sur le crédit auto devront également être amortis sur cinq ans. Il est peu probable que vous mettiez une dépense aussi importante sur votre carte de crédit, mais si vous le faisiez, les intérêts de la carte de crédit devraient être amortis au même taux que l'article que vous avez acheté.

autres considérations

Il est utile de pouvoir déduire les intérêts pour les frais de carte de crédit liés aux entreprises, mais il est toujours préférable de ne pas avoir à payer d'intérêts du tout. Essayez de rembourser vos cartes de crédit chaque mois avant que les frais d'intérêt ne s'appliquent, et vous économiserez encore plus d'argent.

Les déclarations de revenus des entreprises peuvent devenir très compliquées, en particulier pour les sociétés, il est donc préférable d'embaucher un fiscaliste pour préparer votre déclaration pour vous. Cela peut probablement vous faire économiser davantage sur vos impôts que le coût des frais de service professionnel, et peut également vous offrir une tranquillité d'esprit.